Afin de s’adapter aux évolutions des salaires et de prendre en compte l’inflation, on revoit (enfin pas nous directement mais l'Etat et les partenaires sociaux) chaque année un certain nombre de données : le SMIC, le plafond de la sécurité sociale, la valeur d’un point retraite, etc...
Voyons plus en détails ce qui change en 2022 pour le calcul de votre retraite :
1) Les montants minimums à réaliser pour valider des trimestres de retraite
1. Salariés et TNS
Que vous soyez assimilé salarié (SASU, SAS) ou travailleur non salarié (EURL, EIRL, SARL) il faut que vous vous versiez un salaire ou un revenu de minimum 1 585,50 € (contre 1 522,50 € en 2021) pour valider un trimestre de retraite.
Plus en détails par trimestre cela donne :
2. Le cas de la micro-entreprise
Comme en 2021, pas de changement là-dessus, on prend le chiffre d'affaires réalisé moins l'abattement forfaitaire. Les montants minimums ont été actualisés.
*L'abattement forfaitaire (censé représenter vos charges) dépend de la nature de votre activité :
- Activité d'achat vente de marchandises : 71%
- Prestations de services artisanales ou commerciales : 50%
- Activité libérale : 34%
🤓 Remarque : Les montants sont annualisés. C’est-à-dire que si vous êtes en SASU et que vous avez perçu un salaire de 6 500€ (> 6 342 €) vous aurez validé 4 trimestres, que vous ayez perçu ce montant entre janvier et juillet ou entre janvier et décembre.
2) La retraite au RCI (Régime complémentaire des indépendants) en 2022
Depuis 2018 le RSI (Régime social des indépendants) a été supprimé. La grande majorité d’entre vous est donc rattaché au régime général pour sa retraite. Pour rappel le régime général fonctionne par la validation de trimestres.
En revanche, pour la retraite complémentaire obligatoire (ce à quoi vous cotisez par l’URSSAF) vous êtes rattachés soit à l’AGIRC-ARCCO (pour les assimilés salariés) soit au RCI (TNS et micro-entrepreneurs hors CIPAV).
Le prix d’achat du point et sa valeur ont évolué en 2022.
Montant validation Point RCI 2022 : 17,956 €
Valeur du point RCI 2022 : 1,221 €
💡 Exemple
Julie fait de la céramique, qu'elle vend (artisan). Elle réalise 30 000 € de CA à l’année.
Elle aura payé 6 600 € de cotisations sociales au total. (30 000 x 22%)
Pour la retraite, elle aura versé 1320 € (6600 x 20%).
En points, cela donne 73,50 points (1320 € / 17,956).
Sa retraite complémentaire sera de 89,76 € par mois (73,50 x 1,221)
3) AGIRC ARRCO
L'AGIRC ARRCO est l'organisme qui gère la retraite complémentaire obligatoire des salariés et assimilés salariés. C'est-à-dire, pour un freelance ou un indépendant, le dirigeant de SASU ou de SAS en grande majorité.
En 2022, il faut verser 17,4316 € pour obtenir un point de retraite complémentaire obligatoire (le prix d'achat du point était de 17,3982 € en 2021).
La valeur d'un point retraite est de 1,2841 € en 2022 (il était de 1,2714 € en 2021).
4) CIPAV
La CIPAV gère à la fois la retraite générale et complémentaire obligatoire pour un certain nombre de professions libérales réglementées ainsi que pour une poignée d'irréductibles auto-entrepreneurs. Les micro-entrepreneurs exerçant une activité libérale non réglementée immatriculée avant 2018 sont encore rattachés à la CIPAV. Ceux qui se sont immatriculés après sont rattachés au régime général de Sécurité Sociale (CNAV : Caisse Nationale d'Assurance Vieillesse).
Le cas des auto-entrepreneurs à la CIPAV en 2022
En tant qu'auto-entrepreneur, votre interlocuteur dédié est l'URSSAF. Vous réglez vos 22% de cotisations à l'URSSAF qui se charge ensuite de redistribuer ces cotisations aux organismes concernés.
A la CIPAV, la retraite de base se décompose en 2 tranches : Tranche 1 : 24,8 % et Tranche 2 : 5 %
1) Retraite de base
-> Les cotisations
29,8 % des 22,2 % de votre forfait social sont dédiés à votre retraite de base, soit 6,6 % de votre chiffre d’affaires.
→ Les trimestres
Pour valider un trimestre de retraite il faut réaliser un chiffre d'affaires minimum de 2 421 €.
En détails :
2 421 € → 1 trimestre
4 842 € → 2 trimestres
7 263 € → 3 trimestres
9 684 € → 4 trimestres
-> Les points
Tranche 1 : 1 point pour 6,44 € de cotisations reversées par l’URSSAF à la CIPAV
Tranche 2 : 1 point pour 153,84 € de cotisations reversées par l’URSSAF à la CIPAV
Valeur de du point de retraite de base en 2022 : 0,5795 €.
💡 Exemple
Nicolas est affilié à la CIPAV en tant qu'auto-entrepreneur.
Il déclare un chiffre d’affaires de 10 000 €.
Il acquiert donc 4 trimestres sur l’année (10 000 € > 9 684 €).
Auprès de l’Urssaf, il va cotiser à hauteur de 2 220 € au titre du forfait social (10 000 € x 22,2 %).
Le montant de sa cotisation au régime de base se calcule comme suit :
- Tranche 1 : 2 220 € x 24,8 % = 551 €
- Tranche 2 : 2 220 € x 5 % = 111 €
La cotisation de Nicolas au titre du régime de base s’élève donc à 662 € (551 € + 111 €)
- Tranche 1 : 551 / 6,44 € = 85,5 points
- Tranche 2 : 111 / 153,84 € = 0,7 points
Pour 2022, Nicolas acquiert 86,2 points au régime de base, soit 85,5 + 0,7 points.
2) Retraite complémentaire
19,8 % des 22,2 % de votre forfait social sont dédiés à votre retraite complémentaire, soit 4,4 % de votre chiffre d’affaires.
Vous obtenez 1 point pour 42,42 € de cotisations reversées.
Valeur du point de retraite complémentaire en 2022 : 2,63 €.
💡 Exemple
Reprenons l'exemple de Nicolas qui réalise un chiffre d'affaires de 10 000 € sur l'année.
Auprès de l’Urssaf, il va cotiser à hauteur de 2 220 € au titre du forfait social (10 000 € x 22,2 %).
Le montant de sa cotisation au régime complémentaire obligatoire se calcule comme suit : 2 220 € x 19,8 % = 440 €
Il aura donc acquis 440/42,42 = 10,4 points retraite
Pour 2022, Nicolas acquiert 10,4 points au régime complémentaire, soit 27,35 € (10,4*2,63).
Les bonus
Le montant du SMIC a été revu plusieurs fois sur ces derniers mois. Pourquoi le montant du SMIC est-il revu régulièrement ? Comme pour les autres données, le montant du SMIC est revu afin de suivre l'évolution de l'inflation. Ci-dessous le détails de l'évolution entre janvier 2021 et janvier 2022.
⚠️ SMIC horaire brut
Janvier 2021 : 10,25 €
Octobre 2021 : 10,48 €
Janvier 2022 : 10,57 €
Ce qui ne change pas en 2022
Nous aurions aimé que cette partie soit plus longue. Ce qui ne change pas en 2022 pour le calcul de votre retraite est le fameux PASS ou plafond annuel de la sécurité sociale dont on vous parle si souvent.
✅ Plafond annuel sécurité sociale : PASS 2022 = PASS 2021 = 41 136 €
A retenir
- Chaque année les données pour le calcul de la retraite sont revues et actualisées afin de suivre l'inflation et l'évolution des salaires.
- Regardez bien les montants 2022 dans vos calculs afin d'éviter les mauvaises surprises.
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Actions à faire après lecture de cet article
- Ne prenez pas peur devant les faibles droits que vous ouvrent vos cotisations à partir des exemples de cet article.
- Testez notre simulateur pour connaître vos droits de manière plus précise.
- Ouvrez une retraite complémentaire individuelle afin de vous garantir une retraite.
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