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Comment calculer simplement vos impôts pour 2023 ?
Il est difficile de savoir comment calculer son impôt sur le revenu. Plusieurs paramètres rentrent en compte (revenus, situation familiale, personnes à charge, quotient familial, taux marginal d’imposition). C’est pour cela que l’on vous explique tout ça de manière simple et efficace, étape par étape.
Message clé : tout comprendre sur les impôts pour pouvoir au maximum profiter d’une bonne défiscalisation.
Les 4 paramètres à prendre en compte pour calculer vos impôts
1. Déterminez son foyer fiscal
Le foyer fiscal représente l’ensemble des personnes inscrites sur une même déclaration de revenus.
Par exemple, un couple marié constitué de deux personnes représente un foyer fiscal. Cependant, concernant les enfants mineurs, ils ne constituent pas un foyer. Ils sont considérés comme personnes à charge et sont rattachés au foyer fiscal de leurs parents. Par ailleurs, les enfants qui continuent leurs études peuvent également rester dans le même foyer fiscal que leurs parents.
2. Calculer les parts fiscales de son foyer fiscal
Une part fiscale désigne les personnes qui composent le foyer fiscal. Le revenu imposable est ensuite divisé par le nombre de parts fiscales.
Voici ci-dessous un tableau récapitulatif qui vous permet de connaître exactement le nombre de parts fiscales de votre foyer fiscal en fonction des enfants à charge et de votre statut.
Par exemple, si vous êtes marié avec 2 enfants à charge, votre foyer fiscal comporte 3 parts fiscales. Tandis que si vous êtes célibataire avec 1 enfant à charge, votre foyer fiscal comporte alors 2 parts fiscales.
3. Déterminer son quotient familial
Le quotient familial représente le nombre de parts par foyer pour le calcul de l’impôt sur le revenu.
Il se calcule de la manière suivante : revenu net imposable / nombre de parts fiscales.
Exemple :
Si vous êtes un couple marié avec trois enfants à charge alors vous comptez 4 parts fiscales. Avec un revenu annuel imposable de 100 000 € votre quotient familial sera de 25 000 € (100 000 € / 4 = 25 000 €).
Après avoir calculé son quotient familial et ses parts fiscales, vous devez calculer l’ensemble de vos impôts sur le revenu.
4. Connaître son taux marginal d’imposition (TMI)
L’impôt sur le revenu est calculé sur la base du taux marginal d’imposition (TMI), il s’agit d’un pourcentage sur lequel s'appuie l’administration fiscale pour calculer le montant de l’impôt sur le revenu.
Par exemple, une personne ayant un revenu net imposable annuel de 29 000€ sera imposé à 30%.
La méthodologie simple pour calculer vos impôts
Maintenant que vous connaissez les 4 paramètres à prendre en compte pour calculer vos impôts, voici la méthode pour calculer ses impôts :
- Déterminez le nombre de parts fiscales de votre foyer fiscal
- Calculez votre quotient familial.
Il suffit pour cela de diviser votre revenu net imposable par le nombre de parts fiscales. - Calculez votre taux moyen d’imposition
Il suffit pour cela d’appliquer le taux marginal d’imposition à chaque tranche de votre revenu imposable. On vous explique ci-dessous avec un exemple concret. - Multiplier le montant obtenu par le nombre de parts fiscales au sein du foyer fiscal.
Et hop vous aurez le montant exact du montant de vos impôts.
Exemples de calculs des impôts
Exemple 1 :
Un couple marié avec deux enfants à charge. Le foyer fiscal est donc composé de 3 parts fiscales. Le revenu net imposable est de 43 200 € par an.
Nous allons donc commencer par calculer le quotient familial de la manière suivante : revenu net imposable / parts fiscales (43 200 € / 3 = 14 400 €).
Puis pour calculer l’impôt sur le revenu, il faut appliquer le barème du TMI :
- Tranche de revenu jusqu'à 11 294 € imposée à 0 % = 0 €
- Tranche de revenu de 11 295 € à 28 797 € : soit 14 400 € (le quotient familial) - 11 295 € = 3 106 € imposés à 11 % : 4 175 € x 11 % = 341,66 €
Pour finir, vous devez multiplier le montant obtenu par le nombre de parts fiscales : 341,66 € x 3 = 1 024,98 €.
Donc le couple devra s’acquitter de 1 025€ d’impôts.
Exemple 2 :
Une personne célibataire avec trois enfants à charge. Le foyer fiscal est donc composé de 3,5 parts fiscales. Le revenu net imposable est de 43 200 € par mois.
Nous allons donc commencer par calculer le quotient familial de la manière suivante : revenu net imposable / parts fiscales (43 200 € / 3,5 = 12 342,86 €).
Puis pour calculer l’impôt sur le revenu, il faut appliquer le barème du TMI :
- Tranche de revenu jusqu'à 11 294 € imposée à 0 % = 0 €
- Tranche de revenu de 11 295 € à 28 797 € : soit 12 342,86 € (le quotient familial) - 11 295 € = 1 047,86 € imposée à 11 % : 2 117,86 € x 11 % = 115,26 €
Pour finir, vous devez multiplier le montant obtenu par le nombre de parts fiscales : 115,26 € x 3,5 = 403 €.
La personne devra donc payer 403 € d'impôts.
Exemple 3 :
Une personne célibataire avec aucun enfant à charge. Le foyer fiscal est donc composé d'une seule part fiscale. Le revenu net imposable est de 43 200 € par mois.
Nous allons donc commencer par calculer le quotient familial de la manière suivante : revenu net imposable / part fiscale (43 200 € / 1 = 43 200 €).
Puis pour calculer l’impôt sur le revenu, il faut appliquer le barème du TMI :
- Tranche de revenu jusqu'à 11 294 € imposée à 0 % = 0 €
- Tranche de revenu de 11 295 € à 28 797 € : soit 28 797 - 11 295 = 17 502 € imposés à 11 % : 17 502 € x 11 % = 1 925,22 €
- Tranche de revenu de 28 797 € à 43 200 € : soit 43 200 - 28 797 = 14 403 € imposés à 30% : 14 403 € x 30 % = 4 320,90 €
Au total, ce contribuable devra donc payer 1925 € + 4321 € = 6 246 €
Cette somme pourrait être radicalement réduite s'il y avait eu un investissement dans un plan épargne retraite (PER) grâce à la défiscalisation.
L'impact du PER dans le calcul de l'impôt
Le PER va permettre une défiscalisation, donc de réduire ses impôts. Il faut savoir qu’il y a deux méthodes de défiscalisation. Soit, vous pouvez réduire vos impôts au moment des versements ou au moment du déblocage de votre argent.
Reprenons l'exemple de notre célibataire sans enfant.
S’il investit un montant de départ de 5 000 € et un versement mensuel de 200 € jusqu’à leur retraite, il pourra réduire cette première année son revenu imposable de 7 400€.
Le nouveau revenu net imposable du contribuable est maintenant de 43 200 € - 7 400 € = 35 800 €
Puis il faut calculer l’impôt sur le revenu en fonction du barème du TMI :
- Tranche de revenu jusqu'à 11 294 € imposée à 0 % = 0 €
- Tranche de revenu de 11 295 € à 28 797 € : soit 28 797 - 11 295 = 17 502 € imposés à 11 % : 17 502 € x 11 % = 1 925,22 €
- Tranche de revenu de 28 797 € à 35 800 € : soit 35 800 - 28 797 = 7 003 € imposés à 30% : 7 003 € x 30 % = 2 100,90 €
Après déduction de son PER le contribuable devra donc verser 4 026 € d'impôts soit une économie de 2 220 € (6 246 € - 4 026 €) s'il n'en n'avait pas eu.
Son effort d'épargne sera également plus faible. Pour 7 400 € versés sur son PER, seulement 5 180 € constitueront effectivement son "effort d'épargne", le reste représentant son économie d'impôts.
Si vous voulez calculer simplement et rapidement votre réduction d’impôt testez notre simulateur de fiscalité.
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