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Comment calculer simplement vos impôts pour 2023 ?
Il est difficile de savoir comment calculer son impôt sur le revenu. Plusieurs paramètres rentrent en compte (revenus, situation familiale, personnes à charge, quotient familial, taux marginal d’imposition). C’est pour cela que l’on vous explique tout ça de manière simple et efficace, étape par étape.
Message clé : tout comprendre sur les impôts pour pouvoir au maximum profiter d’une bonne défiscalisation.
Les 4 paramètres à prendre en compte pour calculer vos impôts
1. Déterminez son foyer fiscal
Le foyer fiscal représente l’ensemble des personnes inscrites sur une même déclaration de revenus.
Par exemple, un couple marié constitué de deux personnes représente un foyer fiscal. Cependant, concernant les enfants mineurs, ils ne constituent pas un foyer. Ils sont considérés comme personnes à charge et sont rattachés au foyer fiscal de leurs parents. Par ailleurs, les enfants qui continuent leurs études peuvent également rester dans le même foyer fiscal que leurs parents.
2. Calculer les parts fiscales de son foyer fiscal
Une part fiscale désigne les personnes qui composent le foyer fiscal. Le revenu imposable est ensuite divisé par le nombre de parts fiscales.
Voici ci-dessous un tableau récapitulatif qui vous permet de connaître exactement le nombre de parts fiscales de votre foyer fiscal en fonction des enfants à charge et de votre statut.
Par exemple, si vous êtes marié avec 2 enfants à charge, votre foyer fiscal comporte 3 parts fiscales. Tandis que si vous êtes célibataire avec 1 enfant à charge, votre foyer fiscal comporte alors 2 parts fiscales.
3. Déterminez son quotient familial
Le quotient familial représente le nombre de parts par foyer pour le calcul de l’impôt sur le revenu.
Il se calcule de la manière suivante : revenu net imposable / nombre de parts fiscales.
Exemple :
Si vous êtes un couple marié avec trois enfants à charge alors vous comptez 4 parts fiscales. Avec un revenu annuel imposable de 100 000 € votre quotient familial sera de 25 000 € (100 000 € / 4 = 25 000 €).
Après avoir calculé son quotient familial et ses parts fiscales, vous devez calculer l’ensemble de vos impôts sur le revenu.
4. Connaître son taux marginal d’imposition (TMI)
L’impôt sur le revenu est calculé sur la base du taux marginal d’imposition (TMI), il s’agit d’un pourcentage sur lequel s'appuie l’administration fiscale pour calculer le montant de l’impôt sur le revenu.
Par exemple, une personne ayant un revenus un revenu net imposable annuel de 29 000€ sera imposé à 30%.
La méthodologie simple pour calculer vos impôts
Maintenant que vous connaissez les 4 paramètres à prendre en compte pour calculer vos impôts, voici la méthode pour calculer ses impôts :
- Déterminez le nombre de parts fiscales de votre foyer fiscal
- Calculez votre quotient familial.
Il suffit pour cela de diviser votre revenu net imposable par le nombre de parts fiscales. - Calculez votre taux moyen d’imposition
Il suffit pour cela d’appliquer le taux marginal d’imposition à chaque tranche de votre revenu imposable. On vous explique ci-dessous avec un exemple concret. - Multiplier le montant obtenu par le nombre de parts fiscales au sein du foyer fiscal.
Et hop vous aurez le montant exact du montant de vos impots.
Exemples de calculs des impôts
Exemple 1 :
Ci-dessus, nous avons un exemple de deux personnes mariées avec deux enfants à charge. Le foyer fiscal est donc composé de 3 parts fiscales et gagne un revenu net imposable de 43 200 € par mois.
Nous allons donc commencer par calculer le quotient familial de la manière suivante : revenu net imposable / parts fiscales (43 200 € / 3 = 14 400 €).
Puis pour calculer l’impôt sur le revenu, il faut appliquer le barème du TMI :
- Tranche de revenu jusqu'à 10 225 € imposée à 0 % = 0 €
- Tranche de revenu de 10 226 € à 26 070 € : soit 14 400 € (le quotient familial) - 10 225 € = 4 175 € imposée à 11 % : 4 175 € x 11 % = 459,25 €
Pour finir, vous devez multiplier le montant obtenu par le nombre de parts fiscales : 459,25 € x 3 = 1 377,42 €.
Donc le couple devra s’acquitter de 1 377€ d’impôt.
Exemple 2 :
Ci-dessus, nous avons un exemple d’une personne célibataire avec trois enfants à charge. Le foyer fiscal est donc composé de 3,5 parts fiscales et gagne un revenu net imposable de 43 200 € par mois.
Nous allons donc commencer par calculer le quotient familial de la manière suivante : revenu net imposable / parts fiscales (43 200 € / 3,5 = 12 342,86 €).
Puis pour calculer l’impôt sur le revenu, il faut appliquer le barème du TMI :
- Tranche de revenu jusqu'à 10 225 € imposée à 0 % = 0 €
- Tranche de revenu de 10 226 € à 26 070 € : soit 12 342,86 € (le quotient familial) - 10 225 € = 2 117,86 € imposée à 11 % : 2 117,86 € x 11 % = 232,96 €
Pour finir, vous devez multiplier le montant obtenu par le nombre de parts fiscales : 232,96 € x 3,5 = 814,99 €.
Donc le couple devra s’acquitter de 814,99 € d’impôt. Cette somme pourrait être radicalement réduite si le couple investit dans un plan épargne retraite (PER) grâce à la défiscalisation.
L'impact du PER dans le calcul de l'impôt
Le PER va permettre une défiscalisation, donc de réduire ses impôts. Il faut savoir qu’il y a deux méthodes de défiscalisation. Soit, vous pouvez être déduit sur vos impôts au niveau des versements ou alors vous pouvez bénéficier d’une défiscalisation au moment du déblocage de votre argent.
Exemple 1 :
Nous reprenons le couple marié avec deux enfants. Cependant, ici nous verrons la défiscalisation sur le couple s’il investit un montant de départ de 500 € et d’un versement mensuel de 75 € jusqu’à leur retraite, ce qui leur permettra de déduire 1 400 € sur leur revenu net imposable pour une année.
Le nouveau revenu net imposable du couple est maintenant de 41 800 € (43200€ - 1 400 €).
On reprend la même méthodologie de calcul que précédemment, donc on commence par calculer le nouveau quotient familial : 41 800 € / 3 = 13 933,33 €
Puis il faut calculer l’impôt sur le revenu en fonction du barème du TMI :
- Tranche de revenu jusqu'à 10 225 € imposée à 0 % = 0 €
- Tranche de revenu de 10 226 € à 26 070 € : soit 13 933,33 € (le quotient familial) - 10 225 € = 3 708,33 € imposée à 11 % : 3 708,33 € x 11 % = 407,92€
Pour finir, vous devez multiplier le montant obtenu par le nombre de parts fiscales : 407,92 € x 3 = 1 223,42 €.
Donc grâce à leurs investissements sur un PER le couple a économisé 154 € (1 377,42 € (impôt sur le revenu sans investissement) - 1 223,42 € (avec investissement) = 154 €).
On peut remarquer que ce montant d’économie représente 11% des investissements sur le PER donc nous pouvons en conclure qu’en fonction de sa tranche l’économie sera égale au taux marginal d’imposition.
Exemple 2 :
Nous reprenons la personne célibataire avec trois enfants. Cependant, ici nous verrons la défiscalisation sur le foyer s’il investit un montant de départ de 500 € et d’un versement mensuel de 50 € jusqu’à leur retraite, ce qui leur permettra de déduire 1 100 € sur leur revenu net imposable pour une année.
Le nouveau revenu net imposable du couple est maintenant de 42 100 € (43 200 € - 1 100 €).
On reprend la même méthodologie de calcul que précédemment, donc on commence par calculer le nouveau quotient familial : 42 100 € / 3,5 = 12 028,57 €
Puis il faut calculer l’impôt sur le revenu en fonction du barème du TMI :
- Tranche de revenu jusqu'à 10 225 € imposée à 0 % = 0 €
- Tranche de revenu de 10 226 € à 26 070 € : soit 12 028,57 € (le quotient familial) - 10 225 € = 1 803,57 € imposée à 11 % : 1 803,57 € x 11 % = 198,39 €
Pour finir, vous devez multiplier le montant obtenu par le nombre de parts fiscales : 198,39 € x 3,5 = 693,99 €.
Donc grâce à ses investissements sur un PER le parent célibataire a économisé 121 € (814,99 € (impôt sur le revenu sans investissement) - 693,99 € (avec investissement) = 121 €).
On peut remarquer que ce montant d’économie représente 11% des investissements sur le PER donc nous pouvons en conclure qu’en fonction de sa tranche l’économie sera égale au taux marginal d’imposition.
Si vous voulez calculer simplement et rapidement votre réduction d’impôt venez sur notre simulateur de fiscalité.
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