En plus de vous aider à préparer votre retraite et à reprendre le contrôle de votre épargne, le PER possède un argument fiscal de premier ordre : il permet de diminuer considérablement le montant de ses impôts, et ce, dès son ouverture !
Comment cela fonctionne ? Suivez le guide👇
Le Plan d'Épargne Retraite, ou PER, est un produit d'épargne spécialement conçu pour vous aider à préparer financièrement votre retraite. Il s'agit d'un plan d'investissement qui vous permet de mettre de l'argent de côté tout au long de votre vie active, avec des avantages fiscaux significatifs. Les fonds accumulés dans votre PER sont investis et peuvent croître au fil des ans.
À la retraite, vous pouvez alors récupérer cet argent sous forme de rente viagère ou de capital, tout en bénéficiant d'une fiscalité avantageuse.
Maintenant que vous avez une idée générale de ce qu'est le PER, intéressons-nous à l'aspect fiscal qui en fait un produit d'épargne très attractif.
La déductibilité fiscale du PER repose sur le principe suivant : vous pouvez déduire les montants que vous versez sur votre PER de votre revenu imposable, ce qui a pour effet de réduire votre base d'imposition et, par conséquent, le montant de vos impôts annuels.
En d'autres termes, l'argent que vous mettez dans votre PER n'est pas soumis à l'impôt sur le revenu au moment du versement, mais il sera imposé plus tard, lorsque vous retirerez ces fonds à la retraite.
Plus concrètement, la déductibilité des versements sur son PER permet de générer une économie d’impôt proportionnelle à la tranche marginale d’imposition (TMI). De ce fait, plus vous êtes imposé(e), plus l’avantage fiscal est fort.
Vous vous demandez probablement combien vous pouvez économiser en utilisant cette déductibilité fiscale du PER. En réalité, cela dépend de plusieurs facteurs, notamment vos revenus, le montant que vous verserez sur votre PER chaque année ainsi que votre plafond de déduction.
Cependant, nous allons vous montrer comment calculer vos économies d'impôts de manière simple et efficace, en prenant en compte votre taux d'imposition actuel et les déductions possibles.
Tout le monde peut réduire ses impôts grâce au PER !
Pour réduire vos impôts, il vous suffit d'ouvrir un compte PER avec Caravel directement en ligne en moins de 8 minutes. Le parcours est extrêmement simple, et vous pourrez choisir d'activer la déduction fiscale en fin de parcours. Caravel s'occupe du reste, et communique directement avec l'administration fiscale pour vous aider.
Aujourd'hui, les différents plafonds de déductibilité fiscale pour un Plan d'Épargne Retraite dépendent de plusieurs facteurs, notamment votre statut professionnel et vos revenus.
Pour les salariés, il s'agit du montant le plus avantageux entre ces deux cas de figure :
Pour simplifier, si votre revenu professionnel net imposable était inférieur à 41 136 euros en 2022 (le montant du PASS annuel), vous êtes autorisé à déduire un montant maximal de 4 114 euros de cotisations de votre revenu imposable via votre PER.
Cependant, si vos revenus nets imposables professionnels s'élevaient à 100 000 euros en 2022, le plafond de déduction pour l'année 2023 s'élèverait à 10 000 euros.
Il est en effet possible de cumuler son plafond avec celui de son conjoint, pour les couples mariés ou pacsés, qui déclarent de façon commune leurs revenus.
Pour cela, il suffit de cocher l’option adéquate (case 6QR) lors de la déclaration des revenus. De ce fait, le couple bénéficie alors d'un plafond global de déduction.
Oui ! Vous avez la possibilité de reporter sur les trois années précédentes les cotisations non utilisées pour atteindre le plafond de déductibilité fiscale. Cela vous permet de rattraper des années où vous n'avez pas utilisé la totalité de votre plafond, ou de profiter lors de l'ouverture de votre PER d'un plafond plus conséquent.
Lorsque vous effectuez des cotisations dans un PER, vous devez les déclarer dans votre déclaration de revenus annuelle. Ces cotisations sont déductibles de votre revenu imposable, ce qui réduit votre impôt sur le revenu.
Les sommes sont à indiquer dans la partie “Épargne versée sur les nouveaux plans d’épargne retraite” et concernent les cases 6NS, 6NT et/ou 6NU. Consultez notre article dédié pour remplir votre déclaration d'impôts.
Le calcul du plafond est basé sur votre bénéfice imposable (BIC, BA, BNC) si vous êtes à l'IR ou sur vos revenus de gérance si vous êtes le gérant d'une société à l'IS.
Ce plafond de déduction est calculé de la manière suivante :
10 % de votre bénéfice imposable ou de vos revenus de gérance dans la limite 32908€, auxquels s’ajoutent 15% de la fraction du bénéfice imposable ou du revenu de gérance comprise entre un et huit fois le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale 2021 (PASS), soit 43192€.
Ou, si plus favorable, 10% du montant annuel du PASS 2021, soit 4.113 €
Le plafond annuel de la sécurité sociale est une valeur de référence utilisée pour le calcul de certaines cotisations sociales ainsi que pour les déductions fiscales sur les produits d’épargne retraite (PER). Ce plafond est revalorisé tous les ans en fonction de la hausse des salaires.
Lorsque vous atteignez l'âge légal de départ à la retraite, les sommes que vous retirez de votre PER sont soumises à l'impôt sur le revenu et à la flat tax. En ayant bénéficié de l’avantage fiscal, vous serez donc imposé de la manière suivante :
Aujourd’hui, la perte de revenus à la retraite est plus que conséquente, elle est devenue un problème majeur qui inquiète la population. En effet, plus de 80% des français ont peur de s'appauvrir une fois à la retraite (Baromètre Cercle des Epargnants-Ipsos), et 79% se disent inquiets en pensant à leur vie une fois leur carrière achevée.
Pire, selon les statuts, la situation peut même être encore plus grave : les travailleurs indépendants par exemple, perdent jusqu’à 60% de leurs revenus à la retraite.
Il est donc primordial d’agir au plus vite pour sécuriser son avenir, et profiter de sa vie active sans crainte pour le futur. Et c’est exactement ce que propose le PER.
En plus de tous ces avantages, le Plan d’Épargne Retraite possède un atout qui fait toute la différence : les versements effectués dans son enveloppe sont déductibles de votre impôt sur le revenu.
Concrètement, cela veut dire qu’avec un PER, vous préparez demain tout en payant moins d'impôts aujourd’hui. Et nous allons vous explique comment tout cela fonctionne.
