Combien verser sur un PER en 2025

La vraie question n’est pas « combien puis-je verser » mais « combien ai-je intérêt à verser ». Déterminer le bon montant pour son Plan d’Épargne Retraite demande méthode et pragmatisme : sécuriser une épargne de précaution, comprendre son intérêt fiscal, puis aligner le versement avec ses projets de vie et son horizon de retraite. En 2025, les règles ont légèrement évolué, et les chiffres officiels permettent d’affiner sa stratégie.

Avant d’investir dans un PER en 2025, sécuriser sa base

Avant d’ouvrir un Plan d’Épargne Retraite, il faut d’abord poser les bases. Le PER est un placement de long terme et les sommes placées sur un PER sont bloquées jusqu’à la retraite (sauf cas de déblocage exceptionnel) : il ne se choisit pas sur un coup de tête, mais après avoir défini votre capacité d'épargne et ce que vous pouvez raisonnablement immobiliser sans compromettre votre équilibre financier.

Calculer sa capacité d'épargne

Avant de penser rendement ou fiscalité, commencez par calculer votre capacité d’épargne : c'est à dire la part de vos revenus disponible une fois vos charges fixes, vos projets à court terme et votre épargne de sécurité couverts. Pour en savoir plus sur combien investir, retrouvez notre guide dédié.

Constituer son épargne de précaution

Avant d’investir dans un PER, vous devez également disposer d’une épargne de précaution solide. Cette réserve doit idéalement couvrir entre 6 et 12 mois de dépenses courantes, et rester disponible à tout moment.

Depuis le 1er août 2025, la rémunération du Livret A est passée de 3 % à 1,7 %, mais il demeure un excellent support pour cette poche de sécurité. Vous pouvez le compléter avec des comptes rémunérés ou des fonds monétaires, qui offrent plus de flexibilité pour votre trésorerie.

Une fois ce socle sécurisé, votre capacité d’épargne résiduelle devient votre marge de manœuvre à long terme. C’est elle qui peut être orientée vers le PER — une épargne dédiée à votre retraite, conçue pour croître dans la durée tout en optimisant votre fiscalité.

Quel est l’avantage fiscal du PER en 2025 ?

Chaque euro versé sur votre PER peut être déduit de votre revenu imposable, dans la limite d’un plafond annuel. Vous pouvez consulter notre guide complet sur les réductions d’impôts du PER ou simuler votre gain avec notre simulateur fiscalité PER.

Concrètement, si votre tranche marginale d’imposition (TMI) est de 30 %, un versement de 10 000 € vous fait économiser environ 3 000 € d’impôts. L’effet est encore plus fort si vous êtes imposé à 41 % ou 45 %.

Quels sont les plafonds PER 2025

En 2025, le mécanisme reste inchangé, mais les chiffres évoluent avec le PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale) fixé à 47 100 €, contre 46 368 € en 2024.

• Pour les versements personnels (salariés, professions libérales à titre individuel) :
  → calcul basé sur vos revenus 2024 et le PASS 2024 (46 368 €) ;
  → plancher 4 637 € (10 % du PASS 2024) ;
  → plafond 37 094 € (10 % des revenus 2024, limités à 8 × PASS 2024).

• Pour les versements professionnels (TNS via la société) :
  → calcul basé sur le bénéfice 2025 et le PASS 2025 (47 100 €) ;
  → 10 % du bénéfice + 15 % de la tranche comprise entre 1 et 8 PASS,
  → soit un plafond maximal de 87 135 € (1,85 PASS 2025).

Les plafonds personnels sont calculés sur l’année précédente (règle N-1), tandis que les plafonds professionnels se basent sur le bénéfice et le PASS de l’année en cours.

Le report des plafonds personnels sur trois ans est toujours en vigueur. Votre avis d’imposition mentionne la ligne « Plafond épargne retraite » qui additionne le plafond de l’année en cours et les reliquats antérieurs.

Dans l’exemple ci-dessus, le plafond PER 2025 est de 11 122 €. Cela ne signifie pas qu’il faut forcément verser ce montant.

Comment déterminer le montant optimal d'un versement PER ?

L’objectif n’est pas de verser le maximum possible, mais d’atteindre le niveau d’épargne où le gain fiscal reste optimal sans fragiliser votre trésorerie.

Quelle part de votre épargne investir dans un PER ?

L’argent placé sur un PER est bloqué jusqu’à la retraite, sauf dans des cas précis : achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint ou du partenaire de PACS, fin de droits au chômage, liquidation judiciaire ou situation de surendettement. Ces déblocages restent rares et encadrés. En clair, le PER ne doit jamais se substituer à une épargne de précaution, qui doit rester disponible pour les imprévus du quotidien.

En pratique, une fois votre épargne de précaution constituée, il est pertinent de consacrer entre 8 % et 15 % de votre patrimoine financier total à votre PER. Ce ratio garantit un équilibre entre disponibilité à court terme et performance à long terme.

Ne dépassez pas votre plafond fiscal annuel si votre objectif est avant tout fiscal. Au-delà, le versement reste utile pour la retraite, mais n’apporte plus de réduction d’impôt.

Quelle part de vos revenus mensuels investir dans un PER ?

Sur votre épargne mensuelle, vous pouvez affecter entre 3 % et 8 % de vos revenus à votre PER, selon votre âge et votre situation.

Avant 35 ans, privilégiez la régularité à petite échelle (3 à 5 %). Après 45 ans, quand les revenus sont plus stables et les besoins de liquidité moindres, viser 8 à 10 % devient cohérent.

La clé, c’est la constance : de petits versements mensuels produisent un effet cumulé significatif. Grâce aux intérêts composés et à la performance de long terme, ce flux régulier pèse plus qu’un versement ponctuel.

Faut-il déduire ses versements sur un PER ?

Pour les versements à titre personnel, la déduction fiscale dépend de votre TMI (tranche marginale d'imposition).

Si votre TMI est supérieure ou égale à 30 %, la déduction est quasiment toujours favorable : vous réduisez votre impôt tout en capitalisant pour la retraite.

Si vous êtes micro-entrepreneur au versement libératoire, la déduction n’allège pas l’impôt calculé sur votre chiffre d’affaires, mais peut réduire l’impôt du foyer si d’autres revenus sont imposés au barème.

Si votre TMI est faible, il peut être judicieux de verser sans déduction, pour profiter d’une sortie fiscalement neutre à la retraite.

Pour les versements à titre professionnels, il faut toujours déduire les versements sur un PER (dans les cas où cela s’applique).

Faut-il avoir plusieurs PER ?

La réponse est non. Détenir plusieurs PER n’apporte aucun bénéfice, même pour un TNS cumulant cotisations personnelles et professionnelles. Les plafonds de déduction sont globaux, et les cumuler ne permet pas d’augmenter les avantages fiscaux.

Un seul PER bien géré simplifie le suivi de la performance, la transparence des frais et la lisibilité des horizons d’investissement.

Si vous disposez de plusieurs PER, nous vous recommandons de transférer tous vos contrats sur un seul.

Comment optimiser son PER quand on est travailleur non salarié (TNS) ?

Pour un TNS, le choix entre versements personnels ou professionnels dépend principalement de l’utilisation des plafonds fiscaux disponibles. Nous expliquons aussi dans cet article d'aide.

Si vos plafonds personnels des années précédentes sont déjà utilisés, versez via l’entreprise, même avec un bénéfice modéré.

Si vos plafonds personnels sont encore disponibles, comparez selon le revenu :

• bénéfice > PASS 2025 : versement professionnel souvent plus avantageux ;
• bénéfice < PASS 2025 : versement personnel préférable.

À noter : les versements professionnels diminuent le plafond personnel de l’année suivante, hors la majoration de 15 % (neutre dans le calcul). D’où l’importance d’intégrer la situation fiscale du foyer dans la stratégie.

Enfin, il reste parfaitement possible de combiner les deux approches au cours d’une même année : une partie des versements peut transiter par l’entreprise, et l’autre être réalisée à titre individuel, selon la stratégie d’optimisation fiscale retenue.

PER et micro-entrepreneurs : que faire avec le versement libératoire ?

Les micro-entrepreneurs soumis au versement libératoire n’ont pas d’avantage fiscal immédiat à déduire leurs versements PER, car leur impôt est calculé directement sur le chiffre d’affaires.

Mais si le foyer comprend d’autres revenus imposés au barème, la déduction peut rester partiellement intéressante.

Sinon, mieux vaut opter pour des versements non déductibles, fiscalement neutres à la sortie et plus simples à gérer.

En résumé

Pour conclure, tentons de répondre à la question initiale : Combien verser sur un PER en 2025 ? Et bien, autant que votre équilibre personnel le permet, sans sacrifier votre flexibilité, et idéalement jusqu’à votre plafond fiscal si la trésorerie suit. Appuyez-vous sur des versements mensuels programmés, une allocation qui reste adaptée à votre horizon, et en effectuant un suivi annuel. Votre futur vous remerciera.

Chiffres clés vérifiés :

• PASS 2025 à 47 100 € pour le calcul des plafonds ;
• Borne minimale à 4 710 € et borne maximale à 37 680 € pour les salariés ;
• Règles TNS donnant un plafond global jusqu’à 87 135 € en 2025 ;
• Livret A à 1,7 % depuis le 1er août 2025 ;
• Report des plafonds PER sur trois ans confirmé par l’administration.

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