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Avant de penser à épargner pour votre retraite vous devez pérenniser vos revenus, vos clients, votre matelas de sécurité. C'est ensuite que viennent les questions d'épargne et d'avenir. Cependant financer son futur et sa retraite peut être un outil de gain court-terme grâce à des spécificités fiscales avantageuses. Voyons les solutions envisageables et les leviers que vous pouvez activer à très court-terme pour épargner pour votre retraite ET optimiser votre trésorerie.
La moyenne des revenus perçus à la retraite par les indépendants est de 1 230€ par mois. C'est plus faible que la moyenne des retraités (1 430€ par mois) - source INSEE 2021.
Afin d'exercer une activité d'indépendant, il faut choisir un statut juridique, où il faudra définir :
Votre statut juridique est important, car il conditionne votre protection sociale. En fonction de votre statut, vous cotisez à des organismes différents et votre pension n'est pas calculée de la même façon.
Par exemple, la retraite de base des artisans est gérée par la SSI (sécurité sociale des indépendants), alors que celle des professions libérales est gérée par la CNAVPL (caisse nationale d'assurance vieillesse des professions libérales). Selon votre statut, vos cotisations, le montant de votre retraite et vos droits peuvent varier.
Rappel : La retraite a trois niveaux : la retraite de base (obligatoire), la retraite complémentaire (obligatoire) et les dispositifs supplémentaires (facultatifs)
Si vous êtes comme 80% des créateurs d'entreprise qui ont déjà été salariés, vous avez sûrement plusieurs comptes d'épargne retraite qui traînent. Ceci rend la gestion de votre retraite encore plus complexe. Il faut retenir combien il faut cotiser pour chaque compte, les droits que vous percevez et la fiscalité de chacun. On peut s'y perdre facilement, d'où la manque de visibilité par rapport à votre retraite.
En tant qu'indépendant, vous êtes autonome dans votre travail et dans votre organisation, mais également pour votre protection sociale. Votre retraite va dépendre de votre statut et des éventuels comptes que vous avez accumulés au cours de votre vie active.
L'incertitude et les aléas sur le court et le long terme dûs aux variations de votre volume d'activité fait qu'il est difficile de se projeter sur un avenir aussi lointain que la retraite.
Il est donc essentiel d'épargner tôt de son côté afin de s'assurer une pension retraite décente et pour se constituer un matelas de sécurité. Dans la suite de l'article, nous allons vous expliquer comment faire ça, en minimisant l'impact sur votre trésorerie !
Créé en 2019 par le gouvernement, le plan épargne retraite (PER) est un nouveau produit d'épargne retraite qui rend la gestion de sa retraite plus simple et lisible. Il se découle sous trois formes : le PER individuel, le PER entreprise collectif, et le PER entreprise obligatoire. Pour les indépendants, il est intéressant de se concentrer sur le PER individuel car il vient remplacer le contrat Madelin et le PERP notamment, qui ne sont plus commercialisés en 2021.
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Le PER est un dispositif supplémentaire qui vous permet d'épargner pendant votre vie active afin de percevoir à la retraite son épargne et les éventuels intérêts générés. Il est accessible à tous et présente des avantages fiscaux variés que nous vous présentons dans la suite de cet article.
Avec le PER individuel de Caravel, vos versements sont flexibles ! Vous pouvez épargner moins un mois et plus le mois suivant, ce qui est vraiment pratique quand on est indépendant et que le volume d'activités peut varier.
Si vous possédez des contrats Madelin et/ou des PERPs, vous pouvez les transférer dans un PER individuel. Chez Caravel, la demande de transfert se fait en ligne, et on s'occupe de tout pour vous, sans frais de transfert. (Voir notre article sur comment transférer des comptes d'épargne retraite vers un PER)
Vous avez l'option de déduire les sommes versées dans votre PER de vos revenus imposables, et par ricochet réduire vos impôts.
Si vous choisissez de déduire, vous pouvez le faire à l'entrée (à chaque versement) ou à la sortie (normalement, à la retraite). Et il y a des avantages fiscaux en fonction de quand vous déduisez et en fonction des modalités de sortie. Nous n'allons pas rentrer trop dans les détails, vous pouvez consultez notre centre d'aide pour plus d'informations :
Prenons un exemple :
- Vous choisissez de réduire vos revenus imposables à chaque versement.
- A la retraite, vous choisissez une sortie en capital. Vous allez être imposés sur votre épargne à ce moment-là, et vous allez bénéficier d'une exonération des prélèvements sociaux sur votre épargne.
Pourquoi c'est intéressant pour vous, indépendant ? D'un côté, vous pouvez épargner pour demain et de l'autre côté, si vous déduisez vos revenus imposables, les économies d'impôts que vous obtenez peuvent être re-injectées dans votre trésorerie aujourd'hui.
Il faut aussi faire attention aux plafonds ! Pour un indépendant, le plafond de la déduction est égal au plus élevé des 2 montants suivants (vous pouvez choisir celui qui est le plus avantageux pour vous) :
Nous vous présentons deux exemples pour illustrer ses plafonds et le calcul de sa déduction d'impôts dans la partie suivante.
Attention : La plupart des contrats retiennent par défaut le choix de la déductibilité. Si vous ne souhaitez pas déduire vos versements, soyez vigilant, et informez votre assureur de votre choix au moment du versement. Dans beaucoup de cas, cette demande ne pourra pas être réalisée a posteriori.
Chez Caravel, cette option est disponible à chaque versement, et vous pouvez l’ajuster à chaque fois. Si l'option a été sélectionnée, elle sera automatiquement envoyée par Caravel au service des impôts et prise en compte dans le calcul de votre imposition.
En ce qui concerne la déclaration, dans la plupart des cas, il faut simplement cocher et remplir la case 6NS de votre déclaration. Si votre époux.se ou partenaire de pacs a aussi un PER, il faudra aussi remplir la case 6NT. Et si vous avez alimenté un PER pour une personne à votre charge, il faut également remplir la case 6NU. Pour plus de détails sur la déclaration avec un PER, nous expliquons tout dans cet article.
Le taux marginal d'imposition, ou TMI est le taux auquel est imposée la dernière tranche de son revenu. En effet l'impôt sur le revenu est calculé selon un barème progressif et plusieurs tranches d'imposition. Le TMI correspond au % le plus élevé.
Comme pour un contrat Madelin ou un PERP, plus le montant versé dans un PER individuel est élevé, plus la déduction fiscale sera importante. L'option de déduire ses revenus imposables est avantageuse pour ceux qui ont un TMI de 30%, et très avantageuse pour les TMI de 41% ou de 45%. Pour illustrer ce propos, nous allons vous présenter deux exemples.
Exemple 1 : Clémence
⇒ Elle peut réduire son revenu imposable de 10 114€ au maximum.
Exemple 2 : Jules
⇒ Il peut réduire son revenu imposable de 7 114€ au maximum.
Pour le même montant épargné, l'économie d'impôt de Jules représente un peu plus d'1/3 de l'économie d'impôt de Clémence. Et une personne qui aurait épargné également 5 000€, mais a un TMI de 45% va bénéficier d'une économie de 2 250€ !
En effet, plus le TMI est élevé, plus la déduction est avantageuse !
Le PER est donc un outil à utilités multiples, qui vous aide à préparer votre retraite plus simplement, et qui vous aide à maintenir votre trésorerie via la déduction des impôts.
Si le PER est certainement le placement de prédilection pour préparer au mieux sa retraite, il peut ne pas convenir à tout le monde. En particulier, les épargnants plus jeunes pourraient être réticents à bloquer leur épargne jusqu'à leur retraite. Dans ce cas, d'autres placements peuvent être utilisés. C'est le cas de l'assurance-vie, qui n'est pas bloquée et qui permet de se constituer un placement diversifié, mais c'est aussi le cas du PEA, qui ne permet d'investir que dans des actions mais qui offre une fiscalité très avantageuse. Si vous souhaitez ouvrir un PEA, vous pouvez consulter ce comparatif avec les meilleurs PEA en ligne !
